Guía 2026 · Base legal: Art. 103 LISR · Art. 5 LIVA
| Régimen | Estatus | Impacto ISR | IVA |
|---|---|---|---|
Actividad Empresarial Régimen 612 | Deducible | Deducible como gasto operativo (Art. 103 LISR). A tasa 30%, $200/mes = ~$60 menos de ISR mensual. | Google México factura con CFDI y cobra IVA 16% directo — IVA acreditable estándar (Art. 5 LIVA). No aplica IVA Virtual porque Google opera a través de su filial mexicana. Descarga el XML desde el portal del SAT. |
RESICO Régimen Simplificado 626 | Acreditable (IVA) | No reduce ISR mensual — en RESICO la base es ingreso bruto con tasa fija (Art. 113-E LISR). El gasto no modifica el cálculo del impuesto. | IVA acreditable (16%) en proporción al uso para la actividad (Art. 5 LIVA). Sí aplica para RESICO. |
💡 RESICO (Art. 113-E LISR): aunque el gasto no reduce tu ISR mensual, el IVA acreditable sí aplica y reduce el IVA a pagar a SAT.
Google Workspace no aparece mencionado específicamente en la Ley del ISR. Sin embargo, puede deducirse como gasto estrictamente indispensable para obtener ingresos siempre que lo utilices para correo profesional, almacenamiento o colaboración de trabajo. No se debe mezclar con cuentas personales de Gmail gratuito.
Deducible como gasto operativo (Art. 103 LISR). A tasa 30%, $200/mes = ~$60 menos de ISR mensual.
El ahorro real depende de tu tramo de ISR — puede ser 1.92% hasta 35%. Provisio lo calcula automáticamente con tu información real.
Google México factura con CFDI y cobra IVA 16% directo — IVA acreditable estándar (Art. 5 LIVA). No aplica IVA Virtual porque Google opera a través de su filial mexicana. Descarga el XML desde el portal del SAT.
Google Workspace Business Starter ~$200/mes → ahorro ISR estimado ~$60/mes a tasa 30% (solo régimen 612)
💡 ¿Eres RESICO? Tu ahorro en ISR es $0 (pagas tasa fija 1%–2.5% sobre ingresos), pero Provisio extrae el IVA acreditable (16%) de tu CFDI automáticamente para reducir el impuesto a pagar al SAT.
Cuando importas un CFDI o registras manualmente Google Workspace, Provisio:
No siempre. Solo es deducible si lo utilices para correo profesional, almacenamiento o colaboración de trabajo. No se debe mezclar con cuentas personales de Gmail gratuito. Si utilizas el mismo servicio para uso personal y profesional, el SAT podría rechazar la deducción al no poder comprobar su uso exclusivo laboral.
Necesitas: CFDI de Google México (XML descargable desde el portal SAT), Comprobante de pago tarjeta o domiciliación. Conserva el comprobante de pago electrónico (estado de cuenta bancario o transferencia). Al ser un servicio digital recurrente contratado en línea, su pago forzosamente debe ser electrónico para mantener su deducibilidad.
Google México factura con CFDI y cobra IVA 16% directo — IVA acreditable estándar (Art. 5 LIVA). No aplica IVA Virtual porque Google opera a través de su filial mexicana. Descarga el XML desde el portal del SAT.
Para ISR no, pero para IVA sí. En RESICO tus impuestos se calculan sobre ingresos brutos con tasa fija (Art. 113-E LISR), por lo que este gasto no reduce tu ISR mensual. Sin embargo, sí debes reportar el IVA correspondiente. Si tu actividad genera IVA acreditable, este gasto te ayuda a cuadrar tus declaraciones de IVA ante el SAT.
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