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¿Qué gastos son deducibles en México?

Guía fiscal para personas físicas — Régimen General (612) y RESICO (626).
Consulta condiciones, documentos requeridos e impacto en ISR e IVA.

43 conceptos fiscales🟢 17 deducibles🟡 26 con condiciones🔴 0 no deducibles
Última actualización: julio 2026✓ LISR✓ LIVA✓ CFF✓ RMF vigente✓ Criterios SAT
¿Cómo saber si un gasto es deducible?

La Ley del ISR no define una lista cerrada de gastos deducibles. En general, un gasto puede deducirse cuando cumple todos los requisitos del artículo 27 LISR:

✔Está relacionado directamente con tu actividad económica.
✔Es estrictamente indispensable para obtener tus ingresos.
✔Conservas la documentación comprobatoria (CFDI o equivalente).
✔Fue efectivamente pagado en el ejercicio (o devengado, según el caso).
🔍
Los gastos más consultados
🟡ChatGPT Plus / OpenAI🟡MacBook / Laptop🟢Google Workspace🟡Gasolina🟡Adobe Creative Cloud🟡Canva🟡Suscripción a plataformas de streaming (Netflix, HBO, etc.)🟡Automóvil (compra)

Software y SaaS · 12

ChatGPT Plus / OpenAI🌎 Extranjero
Si lo usas como herramienta de trabajo (redacción, código, investigación).
🟡 Con condiciones
Google Workspace
Lo utilices para correo profesional, almacenamiento o colaboración de trabajo.
🟢 Deducible
Adobe Creative Cloud🌎 Extranjero
Solo si tu actividad profesional requiere diseño, edición de video o fotografía.
🟡 Con condiciones
Figma🌎 Extranjero
Si tu actividad es diseño UI/UX, desarrollo web o similar.
🟡 Con condiciones
Zoom🌎 Extranjero
lo utilices para consultas, reuniones de trabajo, clases o sesiones profesionales.
🟢 Deducible
Slack🌎 Extranjero
Deducible si lo usas para comunicación profesional con clientes, equipo o colabora…
🟢 Deducible
Notion🌎 Extranjero
Si lo usas para organización de proyectos, documentación de clientes o productivid…
🟡 Con condiciones
GitHub / GitHub Copilot🌎 Extranjero
Deducible si tu actividad es desarrollo de software, programación o ingeniería.
🟢 Deducible
Dropbox🌎 Extranjero
Almacenamiento para archivos de trabajo — deducible (Art.
🟢 Deducible
AWS / Google Cloud / Azure🌎 Extranjero
Infraestructura tecnológica — deducible como gasto operativo (Art.
🟢 Deducible
Zapier / Make (Integromat)🌎 Extranjero
Automatización de procesos de trabajo — deducible (Art.
🟢 Deducible
Software de Facturación Electrónica (ej. Claude)
✓ Estrictamente indispensable para tu actividad.
🟡 Con condiciones

Hardware y equipo · 5

MacBook / Laptop
Deducible como activo fijo.
🟡 Con condiciones
iPad / Tablet
Solo si se usa para trabajo (presentaciones, diseño, lectura técnica).
🟡 Con condiciones
Monitor
Activo fijo — deprecia al 30% anual (Art.
🟢 Deducible
Cámara fotográfica / de video
Deducible si tu actividad es fotografía, videografía o producción de contenido.
🟡 Con condiciones
Disco duro externo / SSD
Activo fijo — deprecia al 30% anual (Art.
🟢 Deducible

Oficina y espacio · 3

Renta de consultorio u oficina
Gasto deducible directo (Art.
🟢 Deducible
Coworking
Gasto de oficina — deducible como gasto operativo (Art.
🟢 Deducible
Papelería y material de oficina
Gasto operativo — deducible (Art.
🟢 Deducible

Servicios digitales extranjeros · 4

Canva🌎 Extranjero
Si tu actividad requiere diseño gráfico, marketing o creación de contenido.
🟡 Con condiciones
Suscripción a plataformas de streaming (Netflix, HBO, etc.)🌎 Extranjero
Que sea estrictamente indispensable para tu actividad, efectivamente pagado y con …
🟡 Con condiciones
Comisiones Stripe / PayPal🌎 Extranjero
Comisiones de procesamiento de pagos — gasto operativo deducible (Art.
🟢 Deducible
Comisión Uber / DiDi / Rappi🌎 Extranjero
Deducible solo en esquema de Pagos Provisionales.
🟡 Con condiciones

Servicios profesionales · 3

Honorarios de contador / despacho fiscal
Gasto operativo deducible — asesoría necesaria para cumplir obligaciones fiscales …
🟢 Deducible
Honorarios de abogado
Deducible si los servicios son para la actividad profesional (contratos, litigios …
🟡 Con condiciones
Pago a freelancers / subcontratados
Gasto operativo deducible — pago a terceros por servicios para tu actividad (Art.
🟢 Deducible

Telecomunicaciones · 3

Internet y telefonía fija
La proporción de uso profesional es deducible.
🟡 Con condiciones
Plan de telefonía celular
Solo la proporción de uso profesional.
🟡 Con condiciones
Plan de datos / celular (conductores y repartidores)
Solo en esquema de Pagos Provisionales.
🟡 Con condiciones

Vehículo · 6

Gasolina
Solo si el vehículo se usa para desplazamientos de trabajo.
🟡 Con condiciones
Automóvil (compra)
Deducible como activo fijo con límite: máximo $175,000 de inversión deducible (Art.
🟡 Con condiciones
Seguro de automóvil
Solo si el vehículo está registrado como activo fijo deducible de tu actividad.
🟡 Con condiciones
Gasolina (Uber / DiDi / Rappi)
Solo si elegiste el esquema de Pagos Provisionales o superas $300,000 anuales.
🟡 Con condiciones
Mantenimiento de auto (conductores Uber / DiDi)
Solo en esquema de Pagos Provisionales.
🟡 Con condiciones
Seguro de auto (conductores Uber / DiDi)
Solo en esquema de Pagos Provisionales.
🟡 Con condiciones

Salud y seguros · 3

Gastos médicos (consultas, medicamentos, hospitales)
los honorarios sean de médicos, dentistas, psicólogos, nutriólogos (solo personas …
🟡 Con condiciones
Seguro de Gastos Médicos
Es deducible como deducción personal en la declaración anual, siempre que el benef…
🟡 Con condiciones
Honorarios por servicios psicológicos
Se deducen en tu declaración anual, con el menor entre 15% de tus ingresos anuales…
🟡 Con condiciones

Educación · 2

Cursos, talleres y capacitación profesional
Deducible si el curso está directamente relacionado con tu actividad profesional.
🟡 Con condiciones
Libros técnicos y suscripciones de contenido profesional
Deducible como gasto de actualización profesional (Art.
🟢 Deducible

Otros · 2

Renovación e.firma / FIEL
Gasto necesario para cumplir obligaciones fiscales — deducible (Art.
🟢 Deducible
Uniformes y ropa de trabajo
Solo uniformes o ropa con logo/identificación de la empresa que no pueden usarse e…
🟡 Con condiciones
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