Guía 2026 · Base legal: Art. 103 LISR · Art. 15 fr. IX LIVA
| Régimen | Estatus | Impacto ISR | IVA |
|---|---|---|---|
Actividad Empresarial Régimen 612 | Deducible parcial | Deducible en proporción al uso profesional del vehículo (Art. 103 LISR). | Las primas de seguros no llevan IVA por exención (Art. 15 fr. IX LIVA). |
RESICO Régimen Simplificado 626 | No aplica a RESICO | Este gasto no está contemplado para el Régimen Simplificado de Confianza. | No aplica. |
Seguro de automóvil no aparece mencionado específicamente en la Ley del ISR. Sin embargo, puede deducirse como gasto estrictamente indispensable para obtener ingresos siempre que solo si el vehículo está registrado como activo fijo deducible de tu actividad. Proporción según uso laboral del auto.
¿Qué significa "Deducible parcial"? No es un porcentaje fijo que la ley limite — significa que su deducibilidad es condicional: si demuestras que el gasto es exclusivo para tu actividad profesional, es 100% deducible; si mezclas uso personal y laboral sin evidencia, el SAT puede objetarlo en su totalidad.
Deducible en proporción al uso profesional del vehículo (Art. 103 LISR).
El ahorro real depende de tu tramo de ISR — puede ser 1.92% hasta 35%. Provisio lo calcula automáticamente con tu información real.
Las primas de seguros no llevan IVA por exención (Art. 15 fr. IX LIVA).
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No siempre. Solo es deducible si solo si el vehículo está registrado como activo fijo deducible de tu actividad. Proporción según uso laboral del auto. Si utilizas el mismo servicio para uso personal y profesional, el SAT podría rechazar la deducción al no poder comprobar su uso exclusivo laboral.
Necesitas: CFDI de la aseguradora, Comprobante de pago de prima. Conserva también el comprobante de pago electrónico (transferencia o estado de cuenta de tarjeta) — los pagos en efectivo mayores a $2,000 MXN no son deducibles (Art. 27 fr. III LISR).
Las primas de seguros no llevan IVA por exención (Art. 15 fr. IX LIVA).
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