Guía 2026 · Base legal: Art. 151 fr. VI LISR · Art. 151 último párrafo LISR · Art. 15 fr. VIII LIVA
| Régimen | Estatus | Impacto ISR | IVA |
|---|---|---|---|
Actividad Empresarial Régimen 612 | Deducible parcial | El monto pagado por primas de seguros de gastos médicos se considera una deducción personal para efectos del cálculo del ISR en la declaración anual, conforme al Art. 151 fracción VI de la LISR. El límite global de la mayoría de las deducciones personales es el monto menor entre 5 UMA anuales o el 15% del total de ingresos acumulables del contribuyente (Art. 151 último párrafo LISR). | Las primas de seguros de gastos médicos están exentas del IVA conforme al Art. 15 fracción VIII de la LIVA. |
RESICO Régimen Simplificado 626 | No aplica a RESICO | Este gasto no está contemplado para el Régimen Simplificado de Confianza. | No aplica. |
Seguro de Gastos Médicos no aparece mencionado específicamente en la Ley del ISR. Sin embargo, puede deducirse como gasto estrictamente indispensable para obtener ingresos siempre que es deducible como deducción personal en la declaración anual, siempre que el beneficiario sea el contribuyente, su cónyuge, concubino(a), o ascendientes o descendientes en línea recta, y que estos últimos no perciban ingresos superiores al valor de la UMA anual.
¿Qué significa "Deducible parcial"? No es un porcentaje fijo que la ley limite — significa que su deducibilidad es condicional: si demuestras que el gasto es exclusivo para tu actividad profesional, es 100% deducible; si mezclas uso personal y laboral sin evidencia, el SAT puede objetarlo en su totalidad.
El monto pagado por primas de seguros de gastos médicos se considera una deducción personal para efectos del cálculo del ISR en la declaración anual, conforme al Art. 151 fracción VI de la LISR. El límite global de la mayoría de las deducciones personales es el monto menor entre 5 UMA anuales o el 15% del total de ingresos acumulables del contribuyente (Art. 151 último párrafo LISR).
El ahorro real depende de tu tramo de ISR — puede ser 1.92% hasta 35%. Provisio lo calcula automáticamente con tu información real.
Las primas de seguros de gastos médicos están exentas del IVA conforme al Art. 15 fracción VIII de la LIVA.
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No siempre. Solo es deducible si es deducible como deducción personal en la declaración anual, siempre que el beneficiario sea el contribuyente, su cónyuge, concubino(a), o ascendientes o descendientes en línea recta, y que estos últimos no perciban ingresos superiores al valor de la UMA anual. Si utilizas el mismo servicio para uso personal y profesional, el SAT podría rechazar la deducción al no poder comprobar su uso exclusivo laboral.
Necesitas: CFDI del proveedor (aseguradora), Comprobante de pago (estado de cuenta bancario). Conserva también el comprobante de pago electrónico (transferencia o estado de cuenta de tarjeta) — los pagos en efectivo mayores a $2,000 MXN no son deducibles (Art. 27 fr. III LISR).
Las primas de seguros de gastos médicos están exentas del IVA conforme al Art. 15 fracción VIII de la LIVA.
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